Yürürlüğe giren bu tebliğ, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri: VII, No: 10 sayılı “Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği” ne 4 adet değişiklik / ekleme getirmektedir.
Bu değişiklik ve eklemeleri şu şekilde özetleyebiliriz;
1. Değişiklik
19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri:VII, No:10 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğinin aşağıda belirtilen 10. maddesinin birinci fıkrasına (f) bendi olarak aşağıdaki bent eklenmiştir.
Kurucunun nitelikleri
MADDE 10- Fon kurmak isteyen;
a) (Değişik: Seri: VII, No: 29 sayılı Tebliğ ile) Aracı kurumların Kanun'un 30'uncu maddesinin (b) bendinde tanımlanan sermaye piyasası faaliyetinde bulunmak üzere Kurul'dan izin almış olmaları,
b) (Değişik: Seri: VII, No: 13 sayılı Tebliğ ile) Aracı kurumların özsermayelerinin, 26/06/1998 tarihli ve 23384 Mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri: V, No: 34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerinde ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği”nin 7 nci maddesi kapsamında hesaplanan tutardan az olmaması,
c) Banka ve sigorta şirketlerinin kendi mevzuatlarına göre sahip olmaları gereken asgari ödenmiş sermayeye sahip olmaları,
d) Kurucuların kendi özel mevzuatları ve sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde faaliyetlerinin tamamen veya belirli faaliyet alanları itibariyle sürekli veya son bir yıl içinde 1 ay veya daha fazla süreyle geçici olarak durdurulması kararı verilmemiş olması,
e) (Değişik: Seri: VII, No: 13 sayılı Tebliğ ile) Kurucuların yetkililerinin, müflis olmamaları ve zimmet, ihtilas, irtikap, rüşvet, emniyeti suistimal, sahtecilik, hırsızlık, dolandırıcılık, istihsal kaçakçılığı hariç kaçakçılık gibi yüzkızartıcı suçlardan dolayı veya kendi özel mevzuatları ve sermaye piyasası mevzuatına aykırılıktan dolayı mahkumiyet kararlarının bulunmamış olması, gerekir.
Yeni eklenen madde
“f) Kurucuların yetkililerinin 5237 sayılı Türk Ceza Kanununun 282 nci maddesinde düzenlenen suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçundan ve 3713 sayılı Terörle Mücadele Kanununun 8. maddesinin birinci fıkrasında düzenlenen terörün finansmanı suçundan mahkum olmamış olmaları"
2. Değişiklik
Aynı Tebliğin 12 nci maddesinin ikinci fıkrası ( koyu renk ile ifade edilen) aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
Eski şekil
“Fon kurulu, denetçiler ve fon hizmet birimi
MADDE 12 — Kurucu, kendi adına fonla ilgili işlemleri yürütmek üzere her bir fon için en az üç kişiden oluşan bir fon kurulu ve en az bir denetçi atar. Fon kurulu üyeliklerine ve denetçiliğine dışardan atama yapılabilir.
Fon kurulu üyelerinin ve denetçilerinin yüksek öğrenim görmüş, sermaye piyasası alanında en az beş yıllık tecrübeye sahip bulunması ve faaliyet izinlerinden birinin veya birden fazlasının sürekli veya geçici olarak kaldırılmasında yahut borsa üyeliğinden geçici veya sürekli olarak çıkarılmış kuruluşlarda sorumluluğu tespit edilmiş bulunan kişilerden olmaması gereklidir.
Fonla ilgili işlemlerin düzgün yürütülebilmesini teminen tüm fonlara hizmet vermek üzere bir fon hizmet birimi oluşturulur. Fon hizmet biriminde;
a) Her fon için bu maddenin ikinci fıkrasında belirtilen nitelikleri taşıyan ve tam zamanlı olarak görev yapacak olan fon yönetim müdürleri,
b) Fon işlemleri için gerekli mekan, teknik donanım ve muhasebe sistemi ile yeterli sayıda personel,
bulunması gereklidir.
Fon hizmet biriminin yönetici tarafından oluşturulması halinde, bu Tebliğ’in 13’üncü maddesinin son fıkrasında belirtilen kişiler ve donanım bu birim içinde yer alır.”
Yeni şekil
"Fon kurulu üyelerinin ve denetçilerinin; yüksek öğrenim görmüş, sermaye piyasası alanında en az beş yıllık tecrübeye sahip bulunması, faaliyet izinlerinden birinin veya birden fazlasının sürekli veya geçici olarak kaldırılmasında yahut borsa üyeliğinden geçici veya sürekli olarak çıkarılmış kuruluşlarda sorumluluğu tespit edilmiş bulunan kişilerden olmamaları ve Tebliğin 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) ve (f) bentlerinde yer alan şartları taşımaları gereklidir.”
3. Değişiklik
Aynı Tebliğin 16 ncı maddesinin birinci fıkrasının (d) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
Eski şekil
Fon kuruluşu için gerekli belgeler
MADDE 16- Fon kuruluşunda aranacak bilgi ve belgeler aşağıdadır.
a) Yatırım fonu kuruluşuna dair kurucunun yetkili organ kararının noter tarafından onaylanmış örneği.
Yetkili organ kararında bulunacak asgari unsurlar şunlardır;
i) Fonun adı,
ii) Fonun tutarı,
iii) (Seri: VII, No: 20 sayılı Tebliğin 4 üncü maddesi ile yürürlükten kaldırılmıştır.)
iv) Fon kurulu üyeleri ve denetçisi,
v) Yönetici,
b) Kurucunun;
i) Başvuru tarihlii itibariyle ortaklık yapısı,
ii) Genel kurulca onaylı son tarihli mali tabloları ve genel kurul toplantı tutanağı,
iii) Bağımsız denetimden geçmiş son mali tabloları,
iv) Faaliyet raporu,
c) Kurucu yetkilileri, fon kurulu üyeleri ve denetçinin imza sirküleri,
d) Kurucunun yetkilileri hakkında adli sicilden alınacak belgeler,
e) Fon kurulu üyelerinin ve fon denetçisinin sermaye piyasası faaliyet izinlerinin birinin veya birden fazlasının sürekli veya geçici olarak kaldırılmasında yahut borsa üyeliğinden çıkarılmış kuruluşlarda sorumluluğu tespit edilmiş kişilerden olmadıklarına dair noter tarafından onaylanmış beyanları ve özgeçmişleri,
f) Kurul’ca istenebilecek diğer bilgi ve belgeler.
Yeni şekil
“d) Kurucu yetkililerinin Tebliğin 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) ve (f) bentlerinde yer alan şartları taşıdıklarına dair noter tarafından onaylanmış beyanları,”
4. Değişiklik
Aynı Tebliğin 4 numaralı ekinde yer alan (d) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
Eski şekil
EK/4
(Ek: Seri : VII, No:33 sayılı Tebliğ ile)
GARANTİLİ YATIRIM FONLARININ VE KORUMA AMAÇLI YATIRIM
FONLARININ KURULUŞ VE KAYDA ALMA BAŞVURULARINDA
İSTENECEK BİLGİ VE BELGELER
a) Yatırım fonu kuruluşuna dair kurucunun yetkili organ kararının noter tarafından onaylanmış örneği.
Yetkili organ kararında bulunacak asgari unsurlar şunlardır;
1) Fonun adı,
2) Fonun tutarı,
3) Fon kurulu üyeleri ve denetçisi,
4) Yönetici,
5) Garantörün unvanı (garantili yatırım fonları için)
b) Kurucunun;
1) Başvuru tarihi itibariyle ortaklık yapısı,
2) Genel kurulca onaylı son tarihli mali tabloları ve genel kurul toplantı tutanağı,
3) Bağımsız denetimden geçmiş son mali tabloları,
4) Faaliyet raporu,
c) Kurucu yetkilileri, fon kurulu üyeleri ve denetçinin imza sirküleri,
d) Kurucunun yetkilileri hakkında adli sicilden alınacak belgeler,
e) Fon kurulu üyelerinin ve fon denetçisinin sermaye piyasası faaliyet izinlerinin birinin veya birden fazlasının sürekli veya geçici olarak kaldırılmasında yahut borsa üyeliğinden çıkarılmış kuruluşlarda sorumluluğu tespit edilmiş kişilerden olmadıklarına dair noter tarafından onaylanmış beyanları ve özgeçmişleri,
f) Kurul tarafından belirlenen asgari standartlara uygun olarak hazırlanan garanti sözleşmesi (garantili yatırım fonları için)
g) Garantörün bağımsız denetimden geçmiş son mali tabloları (garantili yatırım fonları için)
ğ) Garantörün Tebliğin 5/b maddesinde yer verilen derecelendirme notuna sahip olduğunu kanıtlayıcı belgeler (garantili yatırım fonları için)
h) Yönetici şirketin yöneticilerinden ve fon kurulu üyelerinden en az birer kişinin ve fonun portföy yöneticilerinin tümünün sermaye piyasası faaliyetleri ileri düzey lisans sınavı ile türev araçlar lisans sınavında başarılı olduklarını, gerekli bilgi ve tecrübeye sahip olduklarını kanıtlayıcı belgeler ve özgeçmişleri.
ı) Tebliğin 12/A ve 13 üncü maddesinde belirtilen unsurları içeren iç kontrol sistemini açıklayıcı belgeler.
i) Kurulca belirlenen standartlara uygun olarak hazırlanmış fon içtüzüğü, izahnamesi ile sirküler.
j) Varsa, katılma payı alım ve satımına aracılık edecek kuruluşlarla imzalanmış Tebliğin 39 uncu maddesinde yer alan asgari unsurları içeren sözleşmeler, aynı madde çerçevesinde söz konusu kurumların satış personelinin yeterli bilgi ve deneyime sahip olduklarını kanıtlayıcı belgeler ile söz konusu personele bu konuda verilen ya da verilmesi planlanan eğitimler hakkında bilgi.
k) Borsa dışında sözleşmelere taraf olunması halinde söz konusu sözleşmeler ile bu sözleşmelerin Tebliğin 43 üncü maddesinde belirtilen nitelikleri taşıdığını gösterir belgeler. (sözleşmelerin vade ve diğer sözleşme koşulları açısından borsada işlem gören sözleşmelerden farklılıklarını, ters repo sözleşmelerine konu menkul kıymetlerin Kurulumuz düzenlemelerine uygunluğunu, sözleşmelerin karşı taraflarının Tebliğin 43 üncü maddede sayılan nitelikleri taşıdığını, sözleşmelerin uluslar arası standartlara uygun standardize sözleşmeler olduğunu kanıtlayıcı belgeler
l) Fon ile ilgili olarak yapılan sözleşmeler;
1) Saklama sözleşmesi
2) Portföy yönetim sözleşmesi
3) Menkul kıymetlerin alım satıma aracılık sözleşmesi
4) Repo ters repo sözleşmesi
5) Katılma paylarının alım satımına aracılık sözleşmesi
m) Kurucunun sermayesinin %10 undan fazlasına sahip hissedarların iştirak ettikleri ortaklıkların ve iştirak oranlarının dökümü,
n) Kurucunun yönetim kurulu başkan ve üyelerinin, genel müdür ve genel müdür yardımcılarının isimleri ile bunların iştirak ettikleri ortaklıkların ve iştirak oranlarının dökümü,
o) Fon organizasyon şeması ve fonda görev alanların görev tanımları,
ö) Fon müdürü için bu Tebliğin 16 ncı maddesinin (c) ve (e) bentlerinde belirtilen bilgi ve belgeler,
p) Kurulca istenecek diğer bilgi ve belgeler.
Yeni şekil
“d) Kurucu yetkililerinin Tebliğin 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) ve (f) bentlerinde yer alan şartları taşıdıklarına dair noter tarafından onaylanmış beyanları,”
İlgili Tebliğ için tıklayınız.
Kaynak: http://www.denetimnet.net/Pages.aspx?pgID=10640